Se procura um curso de fiscalidade online, a primeira decisão é saber que imposto quer dominar. A regra prática é esta: IRS se trabalha com rendimentos de particulares (salários, recibos verdes, rendas, pensões); IRC se lida com os lucros das empresas; IVA se a sua dúvida está na faturação, nas compras e vendas e na declaração periódica. E, se precisa de uma visão de conjunto dos três, o percurso completo de Fiscalidade Aplicada junta-os num só certificado.

Os quatro cursos são online e partilham a mesma lógica: perceber como o imposto funciona, saber calculá-lo e conseguir preencher a respetiva declaração. Neste guia explicamos o que aprende em cada um, para quem faz mais sentido e quando faz sentido escolher o percurso completo.

Que curso de fiscalidade escolher? O resumo rápido

  • Fiscalidade – IRS (30 horas) — para quem trata do imposto de pessoas singulares: categorias de rendimentos, deduções, retenção na fonte e declaração Modelo 3;
  • Fiscalidade – IRC (30 horas) — para quem trabalha com empresas: do resultado contabilístico ao lucro tributável, tributações autónomas, derrama e declaração Modelo 22;
  • Fiscalidade – IVA (30 horas) — para quem lida com faturação e operações: isenções e taxas, localização das operações, direito à dedução e declaração periódica;
  • Fiscalidade Aplicada (90 horas) — os três módulos (IRS, IRC e IVA), de 30 horas cada, num único percurso e com um único certificado no final.

Se ainda tem dúvidas, as secções seguintes ajudam a decidir.

O que aprende no curso de IRS?

O IRS é o imposto sobre o rendimento das pessoas singulares e é, provavelmente, o que mais gente tem de compreender — seja para tratar da própria declaração, seja para apoiar clientes ou colegas. O Código do IRS organiza os rendimentos em seis categorias: trabalho dependente (A), rendimentos empresariais e profissionais (B), capitais (E), prediais (F), incrementos patrimoniais (G) e pensões (H).

O curso de Fiscalidade – IRS está organizado em seis módulos:

  • Incidência pessoal e real — sujeitos passivos, agregado familiar e residência fiscal;
  • Categorias A e B — trabalho dependente e rendimentos empresariais e profissionais;
  • Categorias E, F, G e H — capitais, prediais, mais-valias e pensões;
  • Rendimento coletável, deduções e taxas — deduções específicas, dedução de perdas, deduções à coleta, taxas gerais, quociente familiar e mínimo de existência;
  • Retenção na fonte e pagamentos por conta — tabelas de retenção e obrigações do substituto tributário;
  • Declaração Modelo 3 — o preenchimento da declaração e dos respetivos anexos.

Para quem faz mais sentido: profissionais de contabilidade e de apoio administrativo, quem trata do processamento salarial (por causa da retenção na fonte), trabalhadores independentes que querem perceber a categoria B e qualquer pessoa que queira deixar de depender de terceiros para entender a sua declaração.

O que aprende no curso de IRC?

O IRC é o imposto sobre o rendimento das pessoas coletivas — na prática, o imposto sobre o lucro das empresas. O ponto central do curso é perceber como se passa do resultado contabilístico para o lucro tributável, isto é, que correções fiscais é preciso fazer ao resultado que sai da contabilidade.

O curso de Fiscalidade – IRC também tem seis módulos:

  • Incidência e sujeitos passivos — âmbito de sujeição e período de tributação;
  • Do resultado contabilístico ao lucro tributável — variações patrimoniais, gastos não dedutíveis e correções fiscais;
  • Tributações autónomas e benefícios fiscais — encargos sujeitos a tributação autónoma e incentivos fiscais;
  • Prejuízos fiscais, derrama e taxas — reporte de prejuízos, derrama municipal e estadual e taxas de IRC;
  • Pagamentos por conta e obrigações — pagamentos por conta, pagamento adicional por conta e obrigações declarativas;
  • Declaração Modelo 22 — o preenchimento da declaração de rendimentos de IRC.

Para quem faz mais sentido: quem trabalha num gabinete de contabilidade ou no departamento financeiro de uma empresa, gestores e empresários que querem perceber como é calculado o imposto do seu negócio. Ter noções de contabilidade ajuda, porque o IRC parte precisamente do resultado contabilístico.

O que aprende no curso de IVA?

O IVA é o imposto sobre o valor acrescentado e está presente em praticamente todas as faturas. Para quem fatura, compra a fornecedores ou trabalha com clientes de outros países, é o imposto com mais impacto no dia a dia — e também aquele em que um erro de enquadramento se repete fatura após fatura.

O curso de Fiscalidade – IVA divide-se em seis módulos:

  • Incidência, isenções e taxas — operações sujeitas, isenções completas e incompletas e taxas em vigor;
  • Localização das operações — regras de território para bens e serviços e operações intracomunitárias;
  • Direito à dedução — condições, exclusões e regularizações;
  • Regimes especiais — pequenos retalhistas, regime de isenção e IVA de caixa;
  • Faturação e obrigações declarativas — requisitos legais da fatura e obrigações acessórias;
  • Declaração periódica de IVA — o apuramento do imposto a entregar ou a recuperar e o preenchimento da declaração.

Um exemplo do tipo de regra que vai trabalhar: segundo o artigo 41.º do Código do IVA, a declaração periódica é mensal para quem teve um volume de negócios igual ou superior a 650 000 € no ano civil anterior e trimestral para quem fica abaixo desse valor — embora estes últimos possam optar pelo envio mensal.

Para quem faz mais sentido: profissionais administrativos e de faturação, trabalhadores independentes que cobram IVA, pequenos empresários e quem trabalha com importações, exportações ou clientes noutros países da União Europeia.

Fiscalidade Aplicada: quando faz sentido o percurso completo?

A Fiscalidade Aplicada reúne os três cursos num percurso de 90 horas, com os módulos de IRS, IRC e IVA — 30 horas cada — a arrancar em datas próprias, ao longo de cerca de três meses. Os conteúdos de cada módulo são os mesmos dos cursos avulsos; a diferença está no formato: em vez de três formações separadas, faz um percurso único que termina com um único certificado.

O percurso completo faz sentido sobretudo se:

  • Trabalha ou quer trabalhar em contabilidade — no dia a dia de um gabinete, os três impostos aparecem lado a lado e é difícil dominar um sem os outros;
  • Quer um currículo mais forte — um certificado de 90 horas em fiscalidade comunica uma formação de conjunto, e não apenas num imposto;
  • Prefere um caminho organizado — a sequência IRS, IRC e IVA já está definida e não precisa de decidir, módulo a módulo, o que fazer a seguir;
  • Gere um negócio — como empresário, vai cruzar-se com IRC ou IRS (consoante a forma do negócio) e com IVA ao mesmo tempo.

Pelo contrário, se a sua necessidade é concreta — por exemplo, passou a tratar da faturação e precisa de dominar o IVA, ou vai começar a processar salários e quer perceber a retenção na fonte —, um curso avulso de 30 horas resolve o problema mais depressa.

Como funcionam os cursos de fiscalidade online?

Todos os cursos são em formato online, o que permite estudar a partir de qualquer ponto do país e conciliar a formação com o trabalho. Cada curso avulso tem 30 horas, distribuídas por seis módulos, e o percurso completo soma 90 horas. O foco é aplicado: o objetivo de cada curso não é apenas conhecer o código, mas conseguir calcular o imposto e preencher a declaração correspondente — Modelo 3 no IRS, Modelo 22 no IRC e a declaração periódica no IVA.

Como as regras fiscais mudam com frequência, sobretudo a cada Orçamento do Estado, uma formação estruturada é também uma boa forma de arrumar conhecimentos que se foram acumulando de forma dispersa.

Um curso de fiscalidade faz de mim contabilista certificado?

Não. A profissão de contabilista certificado é regulada pela Ordem dos Contabilistas Certificados, que tem regras próprias de inscrição, estágio e exame profissional. Um curso de fiscalidade não substitui esse percurso.

O que um curso de fiscalidade faz é dar-lhe competências concretas e aplicadas: para quem já trabalha em contabilidade e quer atualizar-se, para quem está a preparar uma entrada na área, para técnicos administrativos e de recursos humanos e para empresários e trabalhadores independentes que querem perceber o que assinam e o que pagam.

Perguntas frequentes

Qual é o melhor curso de fiscalidade para começar?

Depende do imposto com que mais lida. Se trabalha com rendimentos de particulares, comece pelo IRS; se trabalha com empresas, pelo IRC; se a sua dúvida está na faturação, pelo IVA. Se quer uma base completa para trabalhar em contabilidade, a Fiscalidade Aplicada junta os três módulos, pela ordem IRS, IRC e IVA, num único percurso de 90 horas.

Posso fazer só um dos cursos de fiscalidade?

Sim. Os cursos de IRS, IRC e IVA são formações independentes de 30 horas cada e pode inscrever-se apenas no que precisa. Se mais tarde quiser a visão completa, pode fazer os restantes ou optar desde o início pela Fiscalidade Aplicada, que reúne os três num percurso com um único certificado.

Quanto custam os cursos de fiscalidade online?

Cada curso avulso — Fiscalidade – IRS, Fiscalidade – IRC e Fiscalidade – IVA — custa 175 €, para 30 horas de formação online. A Fiscalidade Aplicada, com os três módulos (90 horas no total) e um único certificado no final do percurso, custa 550 €.

Preciso de saber contabilidade para fazer estes cursos?

Para o IRS e o IVA, o essencial é interesse pela área e à-vontade com números e documentos. Para o IRC, ter noções de contabilidade ajuda bastante, porque o cálculo do imposto parte do resultado contabilístico da empresa. Se tiver dúvidas sobre o seu nível, fale connosco antes de se inscrever e ajudamos a escolher.

Que declarações aprendo a preencher?

Cada curso termina com o preenchimento da declaração do respetivo imposto: a declaração Modelo 3 e os anexos no curso de IRS, a declaração Modelo 22 no curso de IRC e a declaração periódica no curso de IVA. Na Fiscalidade Aplicada trabalha as três, ao longo dos três módulos do percurso.